Викуп автомобіля після лізингу: як це працює і скільки коштує

Щомісячний платіж становить 1 250 PLN без ПДВ, до завершення договору залишилося три місяці, а в графіку зазначено викуп у розмірі 20%. І тут виникає запитання: скільки насправді доведеться заплатити за автомобіль?

Відповідь є в договорі, але самої суми недостатньо. Потрібно врахувати ПДВ, спосіб використання авто, можливі комісії лізингової компанії та податкові наслідки майбутнього продажу. Має значення й те, хто викуповує автомобіль: компанія чи фізична особа.

Принцип простий: викупна вартість значною мірою визначається ще під час укладення договору. Що нижчий викуп, то зазвичай вищі щомісячні платежі. І навпаки, високий викуп зменшує поточне навантаження, але залишає значну суму на завершення договору.

Що насправді означає викуп?

В операційному лізингу власником автомобіля залишається лізингова компанія. Підприємець користується машиною та сплачує щомісячні платежі, однак після останнього внеску авто не переходить у його власність автоматично.

Викуп, це окрема угода. Лізингодавець продає автомобіль користувачеві за сумою, зафіксованою в договорі, та зазвичай виставляє окрему фактуру.

Припустімо, початкова вартість автомобіля становила 100 000 PLN без ПДВ:

Зазвичай відсоток розраховується від початкової ціни, зазначеної в договорі, а не від поточної ринкової вартості машини. Різниця суттєва. Через чотири роки Toyota Corolla може коштувати на ринку 70 000 PLN, хоча сума викупу за договором становитиме лише 10 000 PLN без ПДВ.

Буває й навпаки: високий викуп майже дорівнює ціні схожих автомобілів на вторинному ринку. Тоді рішення залишити машину собі вже не виглядає таким очевидним.

Точний порядок розрахунку завжди прописаний у договорі. Не слід виходити з того, що будь-який лізинг закінчується викупом за 1%.

Низький чи високий викуп?

Низький викуп, наприклад, 1–5%, підходить водієві, який від початку планує залишити автомобіль собі. Основна частина його вартості виплачується протягом договору, тому наприкінці залишається порівняно невелика сума.

Але є зворотний бік. Щомісячний платіж буде вищим.

За викупу на рівні 20–40% платіж зменшується, адже погашення значної частини вартості авто переноситься на кінець договору. Така схема допомагає зберегти поточну ліквідність компанії. Вона також має сенс, якщо підприємець планує продати машину, закрити договір і пересісти на новішу модель.

Проблеми починаються, коли високий викуп стає несподіванкою через чотири роки. Сума 30 000 або 40 000 PLN без ПДВ нікуди не зникає лише тому, що всі платежі вносилися вчасно. Її можна сплатити власними коштами, а в окремих випадках, профінансувати за новим договором. У другому варіанті потрібно рахувати повну вартість, а не дивитися лише на новий щомісячний платіж.

У калькуляторі Carmore можна порівняти платежі за різних параметрів договору. Раджу перевірити щонайменше два сценарії: низький викуп із вищим щомісячним платежем і більшу кінцеву суму з меншим навантаженням протягом договору.

ПДВ залежить від того, хто купує автомобіль

Якщо авто викуповує компанія, лізингодавець виставляє фактуру на підприємця. До суми без податку стандартно додається 23% ПДВ.

Активний платник ПДВ зазвичай може відрахувати:

• 50% податку, якщо легковий автомобіль використовується і в бізнесі, і для приватних поїздок;

• 100% податку, якщо машина використовується виключно в господарській діяльності та виконані відповідні вимоги, зокрема щодо обліку пробігу й подання форми VAT-26.

За викупної ціни 20 000 PLN без податку ПДВ становитиме 4 600 PLN. Якщо можна відрахувати 50%, підприємець поверне 2 300 PLN. Решта податку може вплинути на податкову вартість автомобіля, залежно від способу обліку та статусу підприємця.

Платник, звільнений від ПДВ, не зможе відрахувати податок із фактури. Для нього фактичною витратою буде вся сума з ПДВ.

Інакше виглядає приватний викуп. Фактура оформлюється на фізичну особу, тому ПДВ залишається частиною ціни й не підлягає відрахуванню. Спосіб придбання потрібно погодити з лізинговою компанією до виставлення документа. Спроба змінити дані покупця після оформлення фактури може закінчитися відмовою в коригуванні.

Приватний викуп більше не дозволяє швидко продати авто без податку

Раніше часто використовували просту схему: підприємець викуповував автомобіль як фізична особа, чекав шість місяців, а потім продавав його без податку на доходи. Правила, що діють із 2022 року, суттєво обмежили таку можливість.

Якщо автомобіль використовувався в господарській діяльності за договором лізингу, а потім був викуплений приватно, його продаж до завершення шестирічного строку може вважатися доходом від підприємницької діяльності. Строк визначається за податковими правилами, а не просто від дня оплати фактури до відповідної календарної дати.

Особливо уважним слід бути тому, хто планує викуп за 1%, а вже через місяць, продаж за ринковою ціною. Різниця між сумою викупу та ціною продажу може становити десятки тисяч злотих. Податок, теж.

Норми щодо продажу, дарування та виведення службових автомобілів із підприємницької діяльності протягом останніх років змінювалися. Якщо йдеться про машину вартістю кілька десятків або кілька сотень тисяч PLN, конкретний сценарій краще заздалегідь обговорити з бухгалтером або податковим консультантом.

Коли є сенс залишити автомобіль собі?

Найпростіший спосіб це оцінити, порівняти суму у фактурі на викуп із реальною ринковою ціною подібних машин. Не з найдорожчим оголошенням на порталі. Потрібен автомобіль того самого року, зі схожим пробігом, двигуном, комплектацією та історією обслуговування.

Skoda Octavia 2022 року з корпоративним пробігом 180 тис. км не коштує стільки ж, скільки екземпляр із пробігом 65 тис. км. Навіть якщо обидва автомобілі мають двигун 2.0 TDI, а фотографії в оголошеннях майже однакові.

Викуп зазвичай виправданий, коли:

• кінцева ціна помітно нижча за ринкову вартість;

• ви знаєте історію автомобіля та впевнені, що його регулярно обслуговували;

• машина й надалі відповідає потребам бізнесу;

• найближчим часом не доведеться витрачатися на дорогий ремонт, нові шини, гальма чи обслуговування коробки передач;

• ви не хочете витрачати час і гроші на пошук іншого автомобіля.

Самої різниці між викупною та ринковою ціною недостатньо. Якщо через пів року доведеться заплатити 8 000 PLN за сервіс, комплект шин і ремонт підвіски, вигідна на перший погляд угода швидко втратить привабливість.

Трапляються й протилежні ситуації. Підприємець викуповує кількарічний BMW 5 серії, бо «шкода повертати», хоча машина вже не вписується в його бюджет і проїжджає лише 8 тис. км на рік. Рішення емоційне, а витрати на страхування, сервіс і втрату вартості, цілком реальні.

Можливо, автомобіль краще повернути?

У класичному операційному лізингу право викупу не завжди означає обов’язок ним скористатися. Усе залежить від договору та процедур фінансової установи. Відмова від викупу може передбачати повернення автомобіля, продаж зазначеному покупцеві або інший порядок завершення фінансування.

У довгостроковій оренді ситуація часто інша. Повернення зазвичай є базовим сценарієм, а викуп може бути взагалі недоступним або розраховуватися за актуальною ринковою вартістю. Не слід сприймати оренду як лізинг із гарантованою низькою кінцевою ціною.

Перед завершенням договору перевірте чотири речі: строк повідомлення про своє рішення, кінцеву суму, перелік потрібних документів і можливі адміністративні платежі. Запізнення може ускладнити викуп або автоматично запустити процедуру повернення машини.

Рахуйте весь договір, а не лише останню фактуру

Кінцева ціна, лише один з елементів фінансування. Для нормального порівняння потрібно скласти початковий внесок, усі щомісячні платежі, викуп, комісії, страхування та податки. Дві пропозиції з платежем 1 200 PLN без ПДВ можуть мати зовсім різну загальну вартість, якщо в одній викуп становить 1%, а в іншій, 30%.

Розрахуйте свій сценарій у калькуляторі лізингових платежів Carmore. Перевірте, як строк договору, початковий внесок і кінцева сума впливають на щомісячне навантаження. Якщо банк відмовив у фінансуванні або запропонував неприйнятні умови, зверніться до Carmore. Ми перевіримо інші варіанти для вживаного автомобіля, без обіцянок, що кожна заявка неодмінно отримає позитивне рішення.

Зображення (пресматеріали виробників)

• Toyota Corolla Touring Sports, вигляд збоку або автомобіль у русіприклад популярної службової машини, яку часто залишають у компанії після завершення договору. Джерело: офіційний пресцентр Toyota.

• Skoda Octavia Combi, салон і багажне відділенняілюстрація практичної оцінки того, чи відповідає кількарічний автомобіль поточним потребам бізнесу. Джерело: Škoda Storyboard або офіційні медіаресурси виробника.

• BMW 5 серії, статичний кадр кількарічного поколіннядо фрагмента про емоційне рішення та витрати на утримання автомобіля преміумкласу. Джерело: BMW Group PressClub.

• Volkswagen Transporter або Caddy у корпоративному використаннінагадування, що викуп стосується не лише легкових, а й комерційних автомобілів. Джерело: Volkswagen Newsroom.

Фотографії мають походити з офіційних пресцентрів виробників і бути дозволені для редакційного використання. Перед публікацією потрібно перевірити умови ліцензії та вимоги щодо зазначення автора або бренду.